税务硕士研究生培养方案

作者:2016/06/28 09:37


学院

财政税务学院

培养类别

应用型专业硕士

一级学科名称

应用经济学

一级学科代码

0202

适用年级

2016级开始适用

修订时间

2016 6

基本学制

2

学分

总学分≥31学分

培养目标

掌握从事税务相关职业所需的坚实的基础理论和宽广的专业知识、具有较强的解决实际问题的能力,能够独立承担税收实务工作、具有良好的职业素养的高层次应用型专门人才。

科研能力及创新培养等要求

掌握科学社会主义基本理论,具有良好的政治素质和职业操守;系统掌握现代税收理论、实务与技能,能综合运用税收和会计、法律等相关专业知识,具有良好的战略意识和风险意识,具有较强的税收规划能力和解决税收实际问题的能力;熟练地掌握和运用至少一门外语;具有良好的身体素质和心理素质,具备团队协作精神。

培养方式

课程教学与实践教学紧密结合;注重理论联系实际,鼓励案例教学,培养学生分析问题和解决实际问题的能力。加强教学部门与实践部门的联系和交流,聘请相关部门的专家参与教学和指导工作;采取考试与考查相结合的评定方式,必修课以考试为主,选修课以考查为主,包括案例分析、专题报告等;成立导师组,采取集体培养与个人负责相结合的指导方式。导师组应以具有指导硕士研究生资格的教师为主,并适当吸收实务部门具有高级专业技术职务或具有注册会计师、注册税务师等专业资格的相关人员参加。

课程设置

课程类别

课程编号

课程中文名称

总学分

总学时

周学时

开课学期

备注

公共必修课

21081003

第一外语(专硕)

3

51

3

1

外国语学院

21011002

马克思主义与社会科学方法论

1

17

2

2

马院

21011001

中国科学社会主义理论与实践研究

2

34

2

1

马院

学科基础课

21042004

现代经济学(含宏、微观经济学)

3

51

3

1

单独上课

21042002

财政理论与财政政策(专硕)

3

51

3

1

单独上课

21042003

税收理论与税收政策(专硕)

3

51

3

1

单独上课

专业课

21043017

中国商品税制专题

3

51

3

1

单独上课

21043018

中国所得税制、财产税制专题

3

51

3

1

单独上课

21043019

国际税收专题

2

34

2

2

单独上课

21043013

税收管理与税务稽查(专硕)

2

34

2

2

单独上课

21043014

税收筹划研究(专硕)

2

34

2

2

单独上课

21043015

税务代理实务(专硕)

2

34

2

2

单独上课

21043016

财务会计理论与实务(专硕)

2

34

2

1

单独上课

总  计

31

527

-

-


其他培养环节及要求

其他培养环节

内容或要求

考核时间及方式

文献综述与开题报告

在导师指导下确定选题,之后进行文献综述,撰写开题报告。开题报告应包括研究目的意义、文献综述、研究方法、研究主要内容、可能创新点、论文提纲等内容。

2学期完成,由导师组进行综合考查。

专业实践

包括课程实习与综合(毕业)实习。课程实习主要在本校财税实验中心完成,综合(毕业)实习在实习基地或实习单位完成。

专业实践教学的时间不少于6个月,其中,其中在财政、税务部门、注册税务师事务所、会计师事务所、律师事务所、企业财务审计税务部门等相关涉税单位实习不少于4个月。教学实践活动从第一学年结束后的第一个暑期放假开始进行。

学位论文

专业学位研究生学位论文选题应紧密结合税务机关、中介机构、企业等所面临的税务实际问题进行研究,应体现创新性并具有实用价值。学位(毕业)论文形式可以是研究报告、调研报告或案例分析报告等。

论文的写作程序和质量要求按照本院制定的《税务专业学位研究生学位论文质量控制方法》执行。学位论文答辩和审议,按《中华人民共和国学位条例》和《中南财经政法大学授予学位工作细则》执行。

本学科主要文献、目录及刊物

序号

著作或期刊名称

作者

出版社

出版时间

考核方式

备注(选读/必读)

1

资本论

马克思

上海三联书店

2013

考查

选读

2

哥达纲领批判

马克思、恩格斯

人民出版社

1975

考查

选读

3

《公共资源的未来:超越市场失灵和政府管制》

埃莉诺·奥斯特罗姆

中国人民大学出版社

2015

考查

选读

4

《财政学》(第10版)

哈维·S·罗森

特德·盖亚

中国人民大学出版社

2015

考查

选读

5

《公共资源的未来:超越市场失灵和政府管制》

埃莉诺·奥斯特罗姆

中国人民大学出版社

2015

考查

选读

6

《财政经典文献九讲:基于财政政治学的文本选择》

刘守刚

复旦大学出版社

2015

考查

选读

7

《福利、政府激励与税收》

詹姆斯·A·莫里斯

中国人民大学出版社

2013

考查

选读

8

《税收行为的经济心理学》

埃里希科齐勒

中国财政经济出版社

2012

考查

选读

9

《全球税收革命:税收竞争的兴起及其反对者》

克里斯·爱德华兹

丹尼尔·米切尔

中国发展出版社

2015

考查

选读

10

《国际税收实务与案例》

段从军

中国市场出版社

2016

考查

选读

11

《税基侵蚀与利润转移:解析与应对》

OECD

中国税务出版社

2015

考查

选读

12

《比较所得税法:结构性分析(第三版)》

奥尔特

布赖恩阿诺德

北京大学出版社

2013

考查

选读

13

税收经济学

伯纳德·萨拉尼

中国人民大学出版社

2005

考查

选读

14

《寻求发展的税收原则与应用》

斯蒂芬·R·小刘易斯

中国财政经济出版社

1998

考查

选读

15

《税收改革与经济发展》

理查·M·伯德

中国财政经济出版社

1996

考查

选读

16

税收筹划原理:经营和投资规划的税收原则

萨莉·M·琼斯、谢利·C·罗兹-卡塔纳奇

中国人民大学出版社

2008

考查

选读

17

《税法解释与判例评注》

熊伟主编

法律出版社

2010年起

考查

选读

18

Lectures in Public conomics

A. Atkinson and

J. Stiglitz

New York: McGraw Hil

1990

考查

选读

19

Public Finance and Public Policy, fourth Edition

J. Gruber

New York: Worth

2014

考查

选读

20

Public Economics

Myles, GD

CambridgeUniversity Press

1995

考查

选读

21

The New Dynamic Public Finance (The Toulouse Lectures in Economics)

Narayana R. Kocherlakota

Princeton University Press

2010

考查

选读

22

The Economics of Taxation

Bernard Salanie

The MIT Press

2003

考查

选读

23

Principles of Taxation for Business and Investment Planning

Sally Jones and Shelley Rhoades-Catanach

McGraw-Hill/Irwin; 13 edition

2009

考查

选读

24

Essentials of Federal Income Taxation for Individuals and Business

Linda M. Johnson

CCH, Inc.; 2009 edition

2008

考查

选读

25

Public Finance and Public Policy: Responsibilities and Limitations of Government

Paul J. Feldstein

Cambridge University Press; 2 edition

2009

考查

选读

26

The New Dynamic Public Finance (The Toulouse Lectures in Economics,

.Narayana R. Kocherlakota

Princeton University Press

2010

考查

选读

27

《经济研究》


经济研究杂志社

各期

考查

选读

28

《财贸经济》


财贸经济杂志社

各期

考查

选读

29

《财政研究》


财政研究杂志社

各期

考查

选读

30

《税务研究》


税务研究杂志社

各期

考查

选读

31

《经济学动态》


经济学动态杂志社

各期

考查

选读

32

《世界经济》


世界经济杂志社

各期

考查

选读

33

The American Economic Review


The American Economic Review杂志社

各期

考查

选读

34

The Economist


The Economist

杂志社

各期

考查

选读

35

The Journal of Development Studies


The Journal of Development Studies

杂志社

各期

考查

选读

36

Applied Economics


Applied Economics杂志社

各期

考查

选读

37

TheJournal of Economic Literature


TheJournal of Economic Literature杂志社

各期

考查

选读

38

The Journal of Development Studies


The Journal of Development Studies

杂志社

各期

考查

选读